獲嘉縣審計局審計結果公告

2024年第3號（總第3號）

獲嘉縣財政局2023年度預算執(zhí)行

等情況審計結果公告

獲嘉縣審計局于2024年5月9日至6月20日，對獲嘉縣財政局（以下簡稱縣財政局）2023年度預算執(zhí)行等情況進行了審計。現(xiàn)將審計結果公告如下：

一、基本情況

2023年預算批復9280.2萬元，其中：一般公共預算撥款6613.3萬元，政府性基金預算撥款2666.8萬元。

預算支出9280.2萬元，其中：基本支出1822.7萬元（人員經(jīng)費1761.1萬元，公用經(jīng)費61.6萬元）；項目支出7457.5萬元（其他運轉類1249.6萬元，特定目標類6207.9萬元）。總執(zhí)行比例為100%。

二、審計評價意見

審計結果表明，縣財政局提供的資料基本真實反映了本部門預算執(zhí)行和其他財政財務收支情況，內部控制制度基本健全有效，會計處理基本符合財經(jīng)法規(guī)的要求。但審計也發(fā)現(xiàn)縣財政局還存在原始憑證不合規(guī)、預算編制不細化等問題，需要進一步加以糾正和改進。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）預算編制情況及執(zhí)行情況

預算編制不細化。

（二）內控制度建立健全執(zhí)行情況

1.原始憑證不合規(guī)。

2.未嚴格執(zhí)行“三重一大”制度。

（三）部門所屬單位的管理監(jiān)督情況

原始憑證不合規(guī)。

四、審計處理情況和建議

對上述問題，審計機關已依法出具了審計報告。

針對預算編制情況及執(zhí)行情況方面問題，要求縣財政局認真審核部門預算編制情況，依照預算法及其實施條例規(guī)定，進一步加強預算執(zhí)行管理，科學合理編制年初項目預算。

針對內控制度建立健全執(zhí)行情況問題，要求縣財政局應當根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務事項進行會計核算；進一步加強內部控制，嚴格執(zhí)行“三重一大”制度。

針對所屬單位的管理監(jiān)督方面問題，要求縣財政局督促指導所屬單位應當根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務事項進行會計核算。

針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，獲嘉縣審計局建議

（一）部門預算要全面、細化，按照標準準確、完整地編制部門人員經(jīng)費和日常公用經(jīng)費預算。

（二）進一步加強會計基礎工作，規(guī)范原始憑證，嚴格報銷手續(xù)。

（三）強化對所屬單位的管理監(jiān)督，指導相關單位進一步加強規(guī)范財務管理制度。

五、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

目前，審計發(fā)現(xiàn)問題縣財政局已整改，具體整改結果由縣財政局向社會公告。

                                                 獲嘉縣審計局

                                                                             2024年10月21日