2024年12月26日在縣十五屆人大常委會第22次會議上

獲嘉縣審計局局長  王小七

縣人大常委會：

我受縣人民政府委托，向縣人大常委會報告2023年度縣本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改情況，請予審議。

一、審計整改工作的部署推進情況

2024年8月15日，獲嘉縣第十五屆人大常委會第二十次會議聽取和審議了《關(guān)于2023年度縣本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，并提出狠抓問題整改落實和健全整改長效機制的審議意見。

針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計部門做好跟蹤監(jiān)督，維護審計監(jiān)督的嚴(yán)肅性和權(quán)威性。截至2024年12月23日，向縣第十五屆人大常委會第二十次會議提交的審計工作報告中，所反映的5大類32個問題，已整改到位31個，整改率96.88%。通過整改促進財政增收節(jié)支930.45萬元，糾正管理不規(guī)范資金3311.36萬元，撰寫審計要情14篇，移送問題線索15個，促進建章立制9項。由于機制體制等原因，1項問題正在持續(xù)整改中，縣審計局將持續(xù)關(guān)注，確保整改到位。

二、審計工作報告反映問題的具體整改情況

（一）財政部門組織預(yù)算執(zhí)行審計問題整改情況。審計反映問題10項，已完成整改10項。

1.預(yù)算編制不細化。2023年年初，縣財政局預(yù)留資金未細化到具體項目和單位。

整改情況：今后，縣財政預(yù)算編制起將逐步縮減縣級代編規(guī)模，提高預(yù)算到位率。

2. 預(yù)算編制不完整。

整改情況：縣財政在以后年度預(yù)算編制時將已收到的上級提前下達轉(zhuǎn)移支付資金全部納入預(yù)算管理。

3.應(yīng)收回未收回存量資金。

整改情況：上述資金，縣財政已于2024年7月按財政部清理盤活財政性存量資金規(guī)定全部收回。今后將嚴(yán)格按照財政部清理盤活財政性存量資金要求，及時全面清理盤活各類財政性存量資金，杜絕財政資金沉淀。

4.專項資金撥付不及時。

整改情況：上述問題，2024年，縣財政將對各單位10月底未申請下達指標(biāo)進行甄別收回，12月底未支額度進行甄別收回。

5.國有資本經(jīng)營預(yù)算編制不完整。

整改情況：上述問題，2025年部門預(yù)算編制，已明確縣級國有資本經(jīng)營預(yù)算的編制主體、范圍、流程等，切實加強部門對國有企業(yè)的監(jiān)管力度，將企業(yè)利潤收入納入國有資本經(jīng)營預(yù)算管理。

6.應(yīng)收回未收回稻谷補貼結(jié)余資金。

整改情況：2024年度上級未再下達我縣稻谷補貼資金，經(jīng)和項目主管單位農(nóng)業(yè)農(nóng)村局溝通，2024年不再實施稻谷補貼項目。2024年11月25日，省財政廳已收回上述稻谷補貼結(jié)余資金。

7.地方政府債券管理和制度建設(shè)不健全?？h財政未建立政府債券申報、使用、償還、績效考核、風(fēng)險防控、監(jiān)督管理和預(yù)算管理等有關(guān)制度。

整改情況：上述問題，縣財政局已于9月25日印發(fā)《關(guān)于加強地方政府性債務(wù)監(jiān)督管理制度》《專項債券項目資金申報發(fā)行使用制度及操作規(guī)程》。今后將根據(jù)上級政策變化，不斷完善縣級地方政府債券管理制度，切實加強地方政府債券管理和風(fēng)險防控。

8.資金分配結(jié)果未向社會公開。2023年，縣財政農(nóng)村綜合改革下達三批次資金分配情況及結(jié)果未向社會公開。

整改情況：上述問題，已于2024年8月將資金分配情況及結(jié)果在縣財政局張貼公示。2024年10月在縣政府門戶網(wǎng)站向社會進行公開。

9.工程項目合同簽訂不符合規(guī)定。2023年，縣財政革命老區(qū)第二批項目四個標(biāo)段，施工合同未有簽訂時間，項目開工、完工時間，合同無法人或法人授權(quán)人簽字。

整改情況：上述問題，已對照審計發(fā)現(xiàn)問題查漏補缺，將合同填報不規(guī)范問題進行完善。

10.預(yù)算績效管理覆蓋面過窄。2022年，全縣各預(yù)算單位安排有特定用途的專項資金共有445項，其中僅涉及村級經(jīng)費、補貼類等5項專項資金，由財政部門直接組織進行重點績效評價，綜上財政部門開展的重點績效評價覆蓋面過窄，而且不具代表性。

整改情況：上述問題，在開展2023年財政重點評價時，已選取教育、民政、農(nóng)業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生、公共設(shè)施等重點領(lǐng)域8個項目、1個部門、1個鄉(xiāng)鎮(zhèn)開展基層財政運行綜合評價，逐步提高財政重點績效評價面。

（二）部門預(yù)算執(zhí)行審計問題整改情況。審計反映問題18項，已完成整改17項。

1.1個部門超預(yù)算列支培訓(xùn)費。

整改情況：嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定，今后杜絕此類問題再次發(fā)生。

2.1個部門對下屬二級機構(gòu)監(jiān)督管理不到位，下屬二級機構(gòu)未按規(guī)定將收支納入預(yù)算管理；未按規(guī)定將非稅收入繳入國庫；違規(guī)列支應(yīng)由個人承擔(dān)的費用；未取得合規(guī)票據(jù)。

整改情況：下屬二級機構(gòu)已將疫苗運輸費和接種服務(wù)費上繳非稅，門診收入上繳財政代管資金賬戶；上述其他3項問題已整改到位（已將非稅收入上繳國庫；該資金已退回單位賬戶；已取得合規(guī)票據(jù)）。

3.1個部門擠占專項資金。

整改情況：該部門已將該專項資金退回。

4.1個部門違規(guī)向下屬二級機構(gòu)攤派費用。

整改情況：該部門已建章立制，今后杜絕此類問題再次發(fā)生。

5.2個部門未嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)審批手續(xù)。

整改情況：上述2個部門已完善審批手續(xù)，今后嚴(yán)格按照制度執(zhí)行。

6.1個部門超范圍使用校內(nèi)資助資金。

整改情況：嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定，今后杜絕此類問題再次發(fā)生。

7.2個部門未嚴(yán)格執(zhí)行“三重一大”制度。

整改情況：上述2個部門進一步完善“三重一大”制度，并在今后嚴(yán)格執(zhí)行。

8.內(nèi)控制度管理不規(guī)范。1個部門公務(wù)用車管理不健全，無公務(wù)用車加油、維修臺賬；1個部門下屬二級機構(gòu)公務(wù)用車管理不規(guī)范；3個部門辦公用品管理不規(guī)范，未建立臺賬管理制度。

整改情況：1個部門已建立公車加油、維修臺賬，今后嚴(yán)格執(zhí)行用車信息登記；下屬二級機構(gòu)已完善公務(wù)用車相關(guān)制度；3個部門已建立辦公用品管理臺賬，今后并嚴(yán)格執(zhí)行。

9.1個部門未按合同約定支付工程款。

整改情況：該問題正在積極協(xié)商中，按照合同約定及時支付工程款。該問題正在持續(xù)整改中。

（三）全縣城市配套費征收管理專項審計情況。審計反映問題2項，已整改2項。

1.2023年，縣自然資源局少征收新鄉(xiāng)市海灃置業(yè)有限公司等3個項目城市配套費。

整改情況：新鄉(xiāng)市海灃置業(yè)有限公司等3個項目城市配套費已繳納。

2.獲嘉縣城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費征收管理辦法中未出臺對燃氣、供水配套設(shè)施的城市配套費征收標(biāo)準(zhǔn)。

整改情況：2024年12月16日，縣政府已修訂《獲嘉縣城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費征收管理辦法》。

（四）全縣傷殘撫恤金管理使用專項審計情況。審計反映問題1項，已整改1項。

經(jīng)專項審計傷殘撫恤金發(fā)放情況發(fā)現(xiàn)，原民政局4名工作人員利用職務(wù)之便，違規(guī)領(lǐng)取傷殘撫恤金。

整改情況：已將違規(guī)領(lǐng)取傷殘撫恤金退回。

（五）困難群眾救助補助資金管理使用專項審計情況。審計反映問題1項，已整改1項。

經(jīng)審計延伸發(fā)現(xiàn)，2023年，照鏡鎮(zhèn)敬老院等3家敬老院截留、滯留喪葬費。

整改情況：已將截留、滯留喪葬費退回。

三、尚未整改到位的主要問題及下一步措施

從整體情況來看，1項問題正在持續(xù)整改中，主要原因是機制體制等方面。

下一步，我們將以此次整改為全新起點，砥礪前行。針對已整改到位的問題，構(gòu)建常態(tài)化監(jiān)測體系，力保問題不復(fù)發(fā)、整改不滑坡。對尚未完成整改的問題進行再梳理、再分析，在2024年度縣本級預(yù)算執(zhí)行審計中持續(xù)關(guān)注，確保整改到位。

主任，各位副主任、各位委員：

我們將嚴(yán)格落實縣委縣政府部署要求，堅持問題導(dǎo)向，主動配合服務(wù)人大監(jiān)督，及時向縣人大報告整改工作進展情況，確保審計整改工作在縣人大的監(jiān)督支持下取得更加扎實的成效，為全縣經(jīng)濟社會持續(xù)健康發(fā)展提供堅實保障。